Raportul trimestrial conform Regulamentului C.N.V.M. nr.1/2006 TRIMESTRUL I 2018 Data raportului

Transcription

1 Raportul trimestrial conform Regulamentului C.N.V.M. nr.1/2006 TRIMESTRUL I 2018 Data raportului S.C. PREBET AIUD S.A, Sediul social : AIUD, Str. ARENEI, 10, Jud. ALBA Numarul de telefon : 0258 / ; fax : 0258/ Numarul si data inregistrarii la Oficiul Registrului comertului : J01/121/1991 Cod unic de inregistrare : RO Situatia economico financiara a. SITUATIA POZITIEI FINANCIARE Imobilizari corporale Imobilizari financiare 0 0 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE Stocuri Creante comerciale si alte creante Numerar si echivalente de numerar Alte active ( cheltuieli in avans ) 0 0 TOTAL ACTIVE CURENTE TOTAL ACTIVE Capital social Ajustari ale capitalului social Alte elemente de capitaluri proprii ( ) ( ) Prime de capital 0 0 Rezerve de reevaluare Rezerve Rezultat reportat cu exceptia celui provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 ( ) ( ) Profit la sfarsitul perioadei de raportare ( ) Repartizarea profitului 0 0 1

2 2.TOTAL CAPITALURI PROPRII Imprumuturi pe termen lung 0 0 Datoria cu impozitul pe profit amanat TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG Datorii comerciale si alte datorii Imprumuturi pe termen scurt 0 0 Datoria cu impozitul pe profit curent TOTAL DATORII PE TERMEN SCURT Subventii pentru investitii Provizioane TOTAL PASIVE b. SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR CIFRA DE AFACERI NETA Venituri aferente costurilor stocurilor de produse finite Venituri din productie de imobilizari corporale Alte venituri VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL Materii prime si materiale consumabile utilizate Alte cheltuieli materiale Alte cheltuieli externe ( cu energia si apa ) Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite ( ) ( ) Cheltuieli cu personalul din care : Salarii si indemnizatii Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala Ajustari de valoare privind imobilizarile necorporale, corporale investitiile imobiliare si activele biologice evaluate la cost Cheltuieli Venituri 0 0 Ajustari de val.privind activele circ. din care: ( 850 ) ( 645 ) - Cheltuieli Venituri Alte cheltuieli de exploatare, din care Cheltuieli privind prestatiile externe

3 -Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate Alte cheltuieli Ajustari privind provizioanele ( ) ( ) CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE Venituri din interese de participare 0 0 Alte venituri financiare VENITURI FINANCIARE Cheltuieli privind dobanzile 0 0 Alte cheltuieli financiare CHELTUIELI FINANCIARE PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA ( ) 446 TOTAL VENITURI TOTAL CHELTUIELI PROFIT BRUT IMPOZIT PE PROFIT PROFIT NET NOTE EXPLICATIVE : I.SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII ALE S.C. PREBET AIUD S.A LA COMPARATIV CU Valoarea Activelor imobilizate ale societatii in perioada raportata ( ) a crescut de la lei la lei diferenta de lei, fiind datorata faptului ca in perioada analizata volumul investitiilor ( lei ) a fost mai mare decat valoarea amortizarilor ( lei ), diferenta la investii in curs de executie fiind de lei iar valoarea avansului pentru furnizori mijloace fixe s-a diminuat cu lei. Valoarea Activelor circulante nete ale societatii in perioada raportata ( ) a scazut de la lei la lei, scaderea de lei fiind datorata in principal cresterii datoriilor curente. 3

4 Valoarea Datoriilor totale ale societatii ( care sunt in totalitate datorii curente ) pentru perioada raportata ( ) a crescut de la lei la lei, cresterea de lei reprezentand datorii catre furnizori, avansuri incasate etc. Valoarea Creantelor comerciale ale societatii in perioada raportata ( ) a crescut de la lei la lei, cu o diferenta de lei. Aceasta crestere substantiala a creantelor comerciale s-a datorat cresterii cifrei de afaceri in aceasta perioada ca urmare a mai multor factori printre care temperatura inregistrata care a permis lucrul in timpul iernii Casa si conturile la banci ( disponibilitatile banesti ) a societatii in perioada raportata ( ) au scazut de la lei la lei, cu o diminuare de lei fapt provenit din cresterea cifrei de afaceri si a creantelor comerciale. II. SITUATIA PRINCIPALILOR INDICATORI AI S.C. PREBET AIUD S.A. LA COMPARATIV CU Comparativ cu situatia economico-financiara aferenta prioade similare din anul 2017, realizatile aferente perioadei de raportare au fost mai bune. Astfel cifra de afaceri a crescut de la lei la lei cu o crestere de lei in procent de 195,24%. Unul din factorii determinanti a fost timpul favorabil respectiv o iarna blanda care a permis atat lucrul in societatea noastra cat si pe santierele de constructii, multi beneficiari reluand lucrul mai de vreme fata de alti ani. Indicatorul venituri totale a inregistrat o crestere de lei ( 114,35% ) de la lei la lei. Cheltuielile totale au inregistrat o crestere de ( 112,55% ) de la lei la lei, cresteri mai importante fiind la capitolul cheltuieli cu impozite si taxe, cheltuieli cu amortismentul, etc. Profitul brut a inregistrat o crestere de lei respectiv 179,33 % de la lei la lei. 2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE 2.1 Prezentati si analizati toate elementele sau factorii de incertitudine care afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut. Pe parcursul trimestrului I din anul curent au existat riscuri diverse, unele previzibile si gestionate corespunzator de conducerea societatii, situatie care nu a generat costuri suplimentare substantiale altele imprevizibile si cu impact major asupra indicatorilor societatii. Astfel intrarea in insolventa a societatii SC EURO CONSTRUCT SRL din cadrul ASOCIERII AKTOR EURO CONSTRUCT petrecut in trimestrul analizat, deoarece a avut loc inainte de depunerea situatiilor financiare anuale aferente anului 2017 a afectat puternic si in sens negativ rezultatele anului precedent, societatea PREBET AIUD SA fiind nevoita sa constituie provizion pentru suma de ,71 lei reprezentand creante incerte. Cele mai mari riscuri la care este supusa societatea sunt : riscul de credit ( de neplata ) ; riscul de lichiditate ; riscul de piata ; riscul valutar ; riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti ; riscul operational ; riscul legat de autorizatii si licente ; riscul legat de concurenta ; 4

5 Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Societatea sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale. Modificarile nefavorabile aparute în bonitatea clientilor Societatii pot produce efecte negative asupra capacitatii Societatii de a colecta numerarul sau echivalentele de numerar rezultate din vânzari, ceea ce ar putea determina incertitudini în privinta continuitatii activitatii, precum si deprecieri în indicatorii de performanta financiara prin recunoasterea ajustarilor pentru deprecierea acestor active. Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client. Societatea Prebet Aiud prin specificul activitatii sale si datorita faptului ca beneficiarii sunt societati comerciale care activeaza in domeniul constructiilor domeniu cu un grad ridicat de risc bancar este expusa la acest tip de risc cauzat de plata cu intarziere a facturilor sau fapt si mai grav intrarea in insolventa. Instrumete financiare principale utilizate de societate din care apar riscuri privind instrumentele financiare, sunt : - Creante comerciale si alte creante - Numerar si echivalente de numerar - Datorii comerciale si alte datorii Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor care sunt decontate in numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, in masura in care este posibil, ca detine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente, atat in conditii normale cat si in conditii de stres, fara a suporta pierderi inacceptabile sau a pune in pericol reputatia Societatii. Pentru contracararea acestui factor de risc, societatea a aplicat, pe cat posibil politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti. Un rol important l-a avut politica societatii de a solicita in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si o atenta selectie a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara. Riscul de piata Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Societatii. Risc de piata -instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica, gaz metan, metale, motorina, preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali Riscul valutar Societatea are tranzactii intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON). Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la rata de schimb valabila la data tranzactiei. Riscul variatiilor de curs valutar au fost in general preintampinate prin limitarea tranzactiilor in valuta. Pe langa riscurile mentionate mai sus sunt si altele care trebuie luate in considerare, asta in conditiile in care orice activitate economica implica riscuri. Investitorii trebuie sa analizeze cu atentie impactul potential pe care il poate cauza urmatoarele categorii de factori de risc, inainte de a decide sa investeasca în actiunile societatii. Riscurile si incertitudinile prezentate in urmatoarele paragrafe pot afecta în mod negativ, dupa caz, 5

6 continuitatea activitatilor de exploatare ale societatii, pozitia si performantele sale financiare, perspectivele, evolutia pretului de tranzactionare, inclusiv capacitatea de a plati dividende. Factori de risc suplimentari si incertitudini care nu exista la momentul acutal ar putea avea, în functie de evolutiile ulterioare, un impact negativ asupra aspectelor descrise mai sus. Riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti Societatea are un portofoliu vast de clienti, insa, avand in vedere sectorul economic in care activeaza societatea, exista o dependenta fata de societatile care sunt implicate in marile proiecte de infrastructura demarate de Statul Roman ( constructia de autostrazi, reabilitarea cailor ferate, etc.). Riscul operational Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte, provenite dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii societatii, precum si unor factori externi, altii decat riscul de credit, riscul de piata si riscul de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerintele legale si de reglementare, precum si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational. Riscurile operationale provin din toate operatiunile societatii. Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii societatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale societatii de gestionare a riscului operational, pe urmatoarele directii : - cerinte de separare a responsabilitatilor prin individualizarea acestora ; - alinierea la cerintele legale de reglementare in domeniu ; - analiza periodica a riscului operational la care este expusa societatea si implementarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate ; - cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de de remediere a cauzelor care le-au generat ; - elaborarea unor planuri de dezvoltare si instruire profesionala ; - stabilirea unor standarde de etica ; - prevenirea riscului de litigii inclusiv adsigurarea acolo unde aceasta se aplica. Riscul legat de autorizatii si licente Activitatea Societatii este conditionata de unele autorizatii si licente specifice sectorului de activitate. Eventuale modificari în conditiile necesare a fi asigurate de Societate sau în cerintele de mentinere a acestor autorizatii si licente, inclusiv modificari ale criteriilor de obtinere sau reînnoire pot afecta în mod negativ activitatea sau perspectivele financiare ale Societatii. Riscul legat de concurenta Societatea apreciaza ca, în prezent, exista un risc mare de concurenta pe pietele de desfacere unde opereaza. Cu toate acestea, riscul patrunderii pe piata produselor livrate si serviciilor prestate de Societate ar trebui avut în vedere de investitori atunci când îsi fundamenteaza deciziile de investitii în actiunile Societatii. 2.2 Precizati si analizati efectele tuturor chelutielilor de capital, curente sau anticipate asupra societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut. Conform programului de investitii se vor achizitiona utilaje, tipare si mijloace de transport ( in vederea imbunatatirii activitati de desfacere ), lucrari de modernizare a halelor in vederea imbunatatirii microclimatului de lucru, aspecte care vor determina cresterea productivitatii muncii si implicit a rezultatului economic al societatii. 6

7 Investitiile in anul 2018 se vor realiza din surse proprii iar in caz de lipsa de lichiditati si din surse imprumutate. 2.3 Precizati si analizati schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Dintre factorii care au exercitat o influenta asupra rezultatelor societatii enumeram : - cresterea fiscalitatii ( taxe locale si contributii salariale ) inceputa in trimestrul I cresterea preturilor la materii prime, materiale, combustibil, energie electrica si gaz metan incepand chiar cu 01 ianuarie patrunderea pe piata a unor produse similare cu ale societatii din import ( podete metalice in locul podetelor din prefabricate beton ). - inconstanta in domeniul legislativ. 3. Schimbari care sa afecteze capitalul social si administrarea societatii comerciale. Nu a fost cazul. 3.1 Descrieti orice caz in care societatea a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective. Nu a fost cazul. 3.2 Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate. Nu a fost cazul. 4. Tranzactii semnificative. In cazul emitentilor de actiuni, informatii privind tranzactii majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane in perioada de timp relevanta. Nu a fost cazul. Administrator, Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Calitatea : Director General Semnatura Stampila unitatii Intocmit, Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN Calitatea : Director Economic Semnatura 7

8 INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI Denumirea indicatorului Mod de calcul Rezultat 1. Indicatorul lichiditatii curentre 2. Indicatorul gradului de indatorare 3. Viteza de rotatie a debitelor-clienti 4. Viteza da rotatie a activelor imobilizate Active curente ( circulante) / Datorii curente Capital imprumutat ( t0 + t1 ) / Capital propriu ( t0 = t1 ) Sold mediu clienti / cifra de afaceri x 90 Cifra de afaceri / Active imobilizate : = 5, : x 90 = : = 0,27 DIRECTOR ECONOMIC Ec. CIMPEAN IOAN

9 S.C. PREBET AIUD S.A. ROMÂNIA AIUD str. Arenei nr.10 jud.alba Tel: 0258 / fax ; 0258 / CONT RO66RNCB RO27BRDE010SV R.C. J 01/121/1991 COD FISCAL :RO Web : office@prebet.ro SR EN ISO 9001 : 2008 Certificat seria SMC 046 Declaratie a Consiliului de Administratie al S.C. PREBET AIUD S.A. Consiliul de Administratie al S.C. PREBET AIUD S.A. declara prin prezenta ca isi asuma raspunderea pentru intocmirea Situatiilor Financiare intocmite la data de 31 martie Consiliul de Administratie al S.C. PREBET AIUD S.A. confirma, in ceea ce priveste Situatiile Financiare intocmite la data de 31 martie 2018, urmatoarele : a) Situatiile Financiare la data de 31 martie 2018 sunt intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana. b) Politicile contabile utilizate la intocmirea Situatiilor Financiare intocmite la data de 31 martie 2018 sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile. c) Situatiile Financiare intocmite la data de 31 martie 2018 ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata. d) Societatea isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate. e) Situatiile Financiare intocmite la data de 31 martie 2018, nu au fost auditate. Prezenta declaratie este in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr / Administrator, Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Calitatea : Director General Semnatura Stampila unitatii Intocmit, Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN Calitatea : Director Economic Semnatura

10 JUDET : ALBA PERSOANA JURIDICA : S.C. PREBET AIUD S.A. ADRESA : STR. ARENEI, NR. 10, Loc. AIUD, Jud. ALBA FORMA DE PROPRIETATE : SOCIETATE PE ACTIUNI ACTIVITATE PREPONDERATA ( denumire grupa CAEN ) : FABRICAREA ELEMENTELOR DIN BETON PENTRU CONSTRUCTII TELEFON : 0258 / , FAX : 0258 / COD GRUPA CAEN : 2361 NUMAR DIN REGISTRUL COMERTULUI : J01 / 121 / 1991 COD UNIC DE INREGISTRARE : RO COD 10 SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de (lei) A. ACTIVE IMOBILIZATE Denumirea elementului Sold la: 01 Ianuarie 31 Martie I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct ) II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct ) III. ACTIVE BIOLOGICE (ct ) IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct * * * * * *) ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd ) B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI (ct / /- 348* / / ) II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element), (ct. 2675* * * * * * ** + 437** ** ** + 444** ** + 447** ** + 453** + 456** ** ) III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct din ct ) IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct ct ) ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd ) C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd ), din care: 11 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct *** + 437*** *** *** + 444*** + 446*** + 447*** *** + 453*** *** *** )

11 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd ) F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd ) G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct *** + 437*** *** *** + 444*** + 446*** + 447*** *** + 453*** *** *** ) H. PROVIZIOANE (ct ) I. VENITURI ÎN AVANS (rd ), din care: Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd ), din care: Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd ), din care: Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*) Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*) Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) (rd ), din care: Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478) Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478) J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd ), din care: Capital subscris vărsat (ct. 1012) Capital subscris nevărsat (ct. 1011) Capital subscris reprezentând datorii financiare ****) (ct. 1027) 4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028) SOLD C SOLD D Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) SOLD C SOLD D

12 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) IV. REZERVE (ct ) Diferenţe de curs valutar din conversia situaţiilor financiare anuale individuale într-o monedă de prezentare diferită de moneda funcţională (ct. 1072) SOLD C SOLD D Acţiuni proprii (ct. 109) Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPŢIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 117) SOLD C SOLD D VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118) SOLD C VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) SOLD D SOLD C SOLD D Repartizarea profitului (ct. 129) CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd ) Patrimoniul public (ct. 1026) CAPITALURI - TOTAL (rd ) Administrator, Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Calitatea : Director General Semnatura Intocmit, Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN Calitatea : Director Economic Semnatura Stampila unitati 3

13 COD 20 SITUAŢIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de (lei) Denumire indicator Realizări aferente perioadei de raportare Cifra de afaceri netă (rd ) Producţia vândută (ct ) Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) Reduceri comerciale acordate (ct. 709) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) Venituri aferente costurilor stocurilor de produse (ct. 711) Venituri din producţia de imobilizări şi investiţii imobiliare (rd ) Venituri din producţia de imobilizări necorporale şi corporale (ct ) SOLD C SOLD D Venituri din producţia de investiţii imobiliare (ct. 725) Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deţinute în vederea vânzării (ct. 753) Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale şi corporale (ct. 755) Venituri din investiţii imobiliare (ct. 756) Venituri din active biologice şi produse agricole (ct. 757) Venituri din subvenții de exploatare (ct ) Alte venituri din exploatare (ct. 758) din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd ) 12 a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct ) Alte cheltuieli materiale (ct ) b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605) c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) Reduceri comerciale primite (ct. 609)

14 13 Cheltuieli cu personalul (rd ), din care: a) Salarii şi indemnizaţii (ct ) b) Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială (ct. 645) a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, investiţiile imobiliare şi activele biologice evaluate la cost (rd ) a.1) Cheltuieli (ct ) a.2) Venituri (ct ) b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd ) b.1) Cheltuieli (ct ) b.2) Venituri (ct ) Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct ) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct ) Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deţinute în vederea vânzării (ct. 653) Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale şi corporale (ct. 655) Cheltuieli privind investiţiile imobiliare (ct. 656) Cheltuieli privind activele biologice şi produsele agricole (ct. 657) Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) Alte cheltuieli (ct ) Ajustări privind provizioanele (rd ) Cheltuieli (ct. 6812) Venituri (ct. 7812) CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 19 la )

15 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd ) Pierdere (rd ) Venituri din acţiuni deţinute la filiale (ct. 7611) Venituri din actiuni detinute la entităti asociate ( ct. 7612) Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 7613) Venituri din operaţiuni cu titluri şi alte instrumente financiare (ct. 762) Venituri din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 763) Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) Venituri din dobânzi (ct. 766*) din care, veniturile obţinute de la entităţile din grup Venituri din subvenţii de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418) Venituri din investitii financiare pe termen scurt ( ct. 7617) Alte venituri financiare (ct ) VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd ) Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd ) Cheltuieli (ct. 686) Venituri (ct. 786) Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri şi alte instrumente financiare (ct. 661) Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 662) Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din grup Alte cheltuieli financiare (ct ) CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd )

16 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): - Profit (rd ) Pierdere (rd ) VENITURI TOTALE (rd ) CHELTUIELI TOTALE (rd ) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): - Profit (rd ) Pierdere (rd ) Impozitul pe profit curent (ct. 691) Impozitul pe profit amânat (ct. 692) Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE 36 RAPORTARE: - Profit (rd ) Pierdere (rd ) (rd ) Administrator, Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Calitatea : Director General Semnatura Intocmit, Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN Calitatea : Director Economic Semnatura Stampila unitatii 7

17 COD 30 DATE INFORMATIVE la data de (lei) I. Date privind rezultatul înregistrat unitati Sume Unități care au înregistrat profit Unități care au înregistrat pierdere Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere II. Date privind plăţile restante Total (col.2 + 3) Din care: Pentru activitatea curenta Pentru activitatea de investitii 3 Plăți restante total (rd la 19+23), din care: Furnizori restanţi total (rd. 06 la 08), din care: peste 30 de zile peste 90 de zile peste 1 an Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale total (rd.10 la 14), din care: - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate contribuţia pentru pensia suplimentară contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj alte datorii sociale Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri Obligaţii restante faţă de alţi creditori Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale Credite bancare nerambursate la scadenţă total (rd. 20 la 22), din care: restante după 30 de zile restante după 90 de zile restante după 1 an

18 Dobânzi restante III. Număr mediu de salariaţi Număr mediu de salariaţi Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 martie IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante Sume (lei) Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: A B impozitul datorat la bugetul de stat 27 0 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 29 0 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 31 0 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 33 0 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 35 0 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 37 0 Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 39 0 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 41 0 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 43 0 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

19 S.C. PREBET AIUD S.A. SITUATII FINANCIARE ( toate sumele sunt exprimate in lei ) - impozitul datorat la bugetul de stat 45 0 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 46 0 A B 1 - impozitul datorat la bugetul de stat 47 0 Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 49 0 Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat 50 0 Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat ) Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 52 0 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 54 0 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: impozitul datorat la bugetul de stat 56 0 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor subvenţii aferente veniturilor, din care: subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă**) 60 0 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 63 0 V. Tichete de masa Sume (lei) A B 1 Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare dezvoltare***) Cheltuieli de cercetare dezvoltare după surse de finanţare, din care: din fonduri publice

20 S.C. PREBET AIUD S.A. SITUATII FINANCIARE ( toate sumele sunt exprimate in lei ) - din fonduri private după natura cheltuielilor, din care: cheltuieli curente cheltuieli de capital VII. Cheltuieli de inovare ****) Cheltuieli de inovare VIII. Alte informații Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) Imobilizări financiare, în sume brute (rd ), din care: Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: acţiuni cotate emise de rezidenţi acţiuni necotate emise de rezidenţi părţi sociale emise de rezidenţi obligaţiuni emise de rezidenţi acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi obligaţiuni emise de nerezidenţi Creanţe imobilizate, în sume brute (rd ), din care: creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct ), din care: creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct din ct din ct din ct din ct. 418) Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct din ct. 413) Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct )

21 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct ), (rd.92 la 96), din care: - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct ) - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct ) subvenţii de încasat (ct. 445) fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile din grup (ct.451) Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct. 4482) Creanţe din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 4652) Alte creanţe (ct ), (rd.101 la 103), din care: - decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul şi decontări din operaţiuni în participaţie (ct ) - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct din ct din ct. 473) - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 30 iunie (din ct. 461) Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: de la nerezidenţi Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*****) Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct din ct. 508), (rd. 108 la 114), din care: acţiuni cotate emise de rezidenţi acţiuni necotate emise de rezidenţi părţi sociale emise de rezidenţi obligaţiuni emise de rezidenţi acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente acţiuni emise de nerezidenţi obligaţiuni emise de nerezidenţi

22 Alte valori de încasat (ct ) Casa în lei şi în valută (rd ), din care: în lei (ct. 5311) în valută (ct. 5314) Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd ), din care: în lei (ct. 5121), din care: conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente în valută (ct. 5124), din care: conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd ), din care: sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct ) sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct ) Datorii (rd ), din care: Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (ct. 161), (rd ), din care: în lei în valută Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd ), din care: în lei în valută Credite bancare interne pe termen scurt (ct ), (rd ), din care: în lei în valută Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd ), din care: în lei în valută Credite bancare externe pe termen scurt (ct ), (rd ), din care:

23 - în lei în valută Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd ), din care: în lei în valută Credite bancare pe termen lung (ct ), (rd ), din care: în lei în valută Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd ), din care: în lei în valută Credite bancare externe pe termen lung (ct ), (rd ), din care: în lei în valută Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd ), din care: în lei în valută Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct din ct. 1682) Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct ), (rd ), din care: - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute în valută Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct ), din care: - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct din ct din ct din ct din ct din ct din ct. 419) Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct )

24 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct ), (rd. 167 la 170), din care: - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct ) - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct ) fonduri speciale taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481) Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile din grup (ct. 451) Sume datorate acţionarilor (ct. 455) Datorii din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 4651) Alte datorii (ct ), (rd. 175 la 179), din care: - decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul, dividende şi decontări din operaţii în participaţie (ct ) - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) 2) (din ct din ct din ct. 473) subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472) vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct ) - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) Dobânzi de plătit (ct. 5186) Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*****) Capital subscris vărsat (ct. 1012) din care: acţiuni cotate 3 ) acţiuni necotate 4 ) părţi sociale capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) Brevete si licenţe (din ct.205) IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) X. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului

25 Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate XI. Informaţii privind bunurile din proprietatea privata a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/ Valoarea contabila neta a bunurilor 5) XII. Capital social vărsat ) Capital social vărsat (ct. 1012) (rd ), din care: Suma (col.1) 5) % (col.2) Suma (col.3) 3 4 5) % (col.4) deţinut de instituţii publice (rd ), din care: deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; deţinut de instituţii publice de subordonare locală; deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: cu capital integral de stat; cu capital majoritar de stat; cu capital minoritar de stat; deţinut de regii autonome deţinut de societăţile cu capital privat deţinut de persoane fizice deţinut de alte entităţi XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ******) Sume (lei) Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

26 creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate XIV. Venituri obţinute din activităţi agricole *******) Sume (lei) Venituri obţinute din activităţi agricole Administrator, Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Calitatea : Director General Semnatura Intocmit, Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN Calitatea : Director Economic Semnatura Stampila unitatii 17