Managementul Riscurilor în Activitatea de Evaluare

Transcription

1 Managementul Riscurilor în Activitatea de Evaluare Daniel Manațe MAAEI, REV, MRICS Președinte ANEVAR

2 Motto Toate activităţile dintr-o organizaţie includ și riscuri. The University of Adelaide Risk Management Handbook Riscul este inerent afacerilor. Kevin McKinley ISO Acting Secretary-General 2

3 Conținut 1. Despre ANEVAR 2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor 3. MRE Concept și direcții de analiză și implementare 3

4 1. ANEVAR și profesia de evaluator autorizat Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România este autoritatea competentă care organizează, coordonează autorizează desfăşurarea activităţii de evaluator autorizat în România. Asociaţia reprezintă interesele profesiei de evaluator autorizat la nivel naţional şi internaţional. 4

5 1.1 ANEVAR Piloni de constituire și funcționare Standarde profesionale Profesionalism, Etică, Pregătire continuă, Monitorizare, Asigurare Cadru adecvat de funcţionare: Comisii, Regulamente, Organizare, Cotizaţii, Conferinţe, Publicaţii, Buletine 5

6 1.2 Publicațiile ANEVAR 6

7 1.3 ANEVAR Activitate internațională 7

8 1.4 Standardele de evaluare a bunurilor 2017 Standardele de Evaluare a Bunurilor sunt liantul între Agenda de interese a Publicului și Agenda de interese a membrilor 8

9 2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor Trend internațional de extindere a pregătirii profesionale din domeniul strict al evaluării spre domenii conexe Appraisal Institute of USA (ex, Parameters of a risk focused review process, Computer aided appraising, Marketing your appraisal firm...) RICS (ex. Risk management in valuation) Canadian Institute of Chartered Business Valuators (ex. Write less Say more) Appraisal Institute of Canada (ex. Management Leadership in a Modern Appraisal Organization) & 9

10 2. Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor SPIC D44 Seminarul Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare SPIC D 46 - Instrumente de productivitate în procesul de evaluare şi redactarea raportului de evaluare D 39 - Business / Competitive Intelligence pentru evaluatori Comunicare şi viziune comună Impactul social media în mediul de afaceri din România 10

11 2.1 Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor 11

12 3. MRE Concept și direcții de analiză și implementare Managementul Riscurilor în Evaluare Promovarea unei culturi a riscurilor la firmele de evaluări Implementarea unui sistem de management al riscurilor la firmele de evaluări Instrumentul de lucru: SPIC D44 (Seminarul) Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare Dezvoltat în 2016 Susținut în toate filialele Asociației în 2016 și

13 3.1 SPIC D44 Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare conținut I. Introducere Obiectivele seminarului Spre o cultură a riscului II. III. Activități principale, Evenimente și Surse de risc Definiții și concepte Aplicații Harta riscurilor Definiții și concepte Aplicații IV. Impact, Frecvențe, Matricea riscurilor Definiții și concepte Aplicații V. Planificarea măsurilor și Alocarea resurselor 13

14 3.2 Etape de lucru 1) Identificarea activităților specifice, a evenimentelor de risc și a surselor de risc 2) Identificarea riscurilor asociate fiecărei operațiuni Harta riscurilor 3) Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor 4) Trasarea Matricei riscurilor 5) Planificarea măsurilor și alocarea resurselor și responsabilităților 6) Managementul schimbării & Implementare Etapa I-a Etapa a II-a Etapa a III-a

15 3.3 Exemplificarea conceptului R Vs O OUG 52 / 2016 Oportunitatea se naște din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor Art. 83 (1) Consumatorul are dreptul să aleagă dacă evaluarea este realizată de un evaluator angajat/remunerat de creditor sau este realizată de un alt evaluator. (2) În cazul în care consumatorul decide ca evaluarea să fie realizată de un evaluator ce nu este angajat/remunerat de creditor, consumatorul are dreptul să aleagă între un evaluator dintr-o listă propusă de creditor de cel puţin 15 evaluatori şi orice alt evaluator autorizat, membru al ANEVAR Riscul se naște tot din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor Art. 81 (1) La evaluarea unui bun imobil sunt utilizate standardele de evaluare obligatorii adoptate de ANEVAR. Art. 82 (1) Competenţa evaluatorilor din punct de vedere profesional se realizează conform prevederilor OG 24/ (2) Creditorii se asigură că evaluatorii sunt independenţi în raport cu procesul de acordare a creditului, astfel încât să se asigure o evaluare imparţială şi obiectivă. 15

16 3.4 Managementul riscului Esența Există multiple abordări manageriale posibile pentru managementul riscurilor & oportunităților Una dintre cele mai adecvate în contextul actualelor cerințe de conformare este 3O, respectiv cele trei componente asupra cărora trebuie să se focalizeze managementul sunt: Obiectivele, Organizarea, Oamenii. 16

17 3.5 Proiectarea celor 3O Întrebări strategice: Cât de mare va fi aria geografică (ex. locală/regională/ națională)? Ce tip de clienți sunt vizați și care sunt criteriile utilizate (ex. geografic: locali/naționali/internaționali, venituri: cu putere financiară mare/medie/redusă etc.)? Modelul de afacere implică doar angajați proprii sau și colaboratori?... 17

18 3.6 Oportunități Oportunități de colaborare cu alți evaluatori sau cu alte profesii: Evaluarea pentru raportarea financiară teste de depreciere, Evaluarea pentru dosarul prețurilor de transfer, Evaluarea pentru alocarea valorii de achiziție, etc. 18

19 3.7 Riscul definit prin efectul asupra obiectivelor Risc = efectul incertitudinii asupra realizării obiectivelor firmei Efect = abatere pozitivă sau negativă de la rezultatul așteptat Riscul = o combinație dintre consecințele (impactul) unui eveniment de risc și probabilitatea (frecvența) sa de realizare 19

20 3.8 Exemple de Evenimente și Surse de risc Eveniment de risc (extern firmei de evaluare): Un control al BNR la portofoliul de credite al băncii X pe tematica evaluării garanțiilor imobiliare Sursa de risc: Evaluări inconsistente ale acelorași garanții Nerespectarea standardelor de evaluare relevante Expunerea firmei de evaluare pe portofoliul de imobiliare ale băncii X garanții Obs.: cu cât sunt acoperite mai multe activități specifice și sunt identificate mai multe evenimente de risc și sursele de risc aferente, cu atât premisele de control și tratare a riscurilor, respectiv de valorificare a oportunităților sunt mai favorabile. 20

21 3.9 EXERCIȚIUL 1 Identificarea activităților specifice evaluării, evenimentelor de risc și surselor de risc Desenați fluxul logic și informațional prin care preluați comanda de la client (intern / extern) și predați raportul de evaluare Punctați activitățile specifice legate de realizarea raportului de evaluare Identificați evenimente și surse de risc pentru câteva activități

22 3.10 Funcțiuni firmă evaluare Propunere Dezvoltare Comercială Realizare rapoarte de evaluare Gestiune

23 3.10 Funcțiuni firmă evaluare Realizare rapoarte de evaluare Pregătire inspecție: localizare, identificare cadastrală, fișă de inspecție imobil etc. Inspecție Cercetare de piață și culegere date pentru evaluare Piața imobiliară specifică Comparabile Surse de cost Rate (capitalizare / neocupare) Chirii de piață

24 3.10 Funcțiuni firmă evaluare Realizare rapoarte de evaluare Analiză date și prelucrare date în informații și intelligence Efectuarea calculelor Selectarea unei valori și argumentarea acesteia Raportul de evaluare / Verificarea raportului Predare raport / draft Feedback / Raport final

25 3.11 Harta riscurilor Harta riscurilor identifică, grupează și reprezintă vizual riscurile după o logică proprie fiecărei organizații. Criteriile de clasificare a riscurilor pe această hartă sunt o expresie a culturii organizaționale a riscului specifice fiecărei organizații O primă (posibilă) clasificare a riscurilor le împarte în Interne VS Externe O a doua clasificare, proprie unei organizații în care evaluarea este importantă, poate cuprinde următoarele: riscurile evaluării, riscuri reputaționale, riscuri operaționale, riscuri strategice

26 3.11 Harta riscurilor Riscul evaluării provine pe de o parte, din riscul de piață, și, pe de altă parte, din riscul intrinsec al procesului de evaluare Riscul de piață include: Riscul de preț al activelor, energiei și materiilor prime Riscul sectorial, asociat unor industrii și sectoare economice Riscul de rată a dobânzii și riscul de credit Riscul fluctuaților valutare Riscul de creștere sau declin economic etc. Riscul procesului de evaluare cuprinde Riscul de culegere a datelor primare și a prelucrării lor în informații și intelligence utilizat în evaluare Riscul de model de evaluare Riscul de due-dilligence și de Inspecție Costul de oportunitate Incompetență / Lipsă experiență etc.

27 3.11 Exercițiul 2 Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, gândiți-vă la tipurile de riscuri ce pot afecta firma dvs. de evaluare. Schițați o Hartă ipotetică a riscurilor pentru un Raport de evaluare a unui imobil de birouri situat în centrul municipiului Iași pentru garanție bancară. 27

28 3.12 Matricea riscurilor Esența Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare? Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe? Există factori care atenuează consecința aferentă riscului? Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile: Timp Oameni Informații Bani Logistică / Active materiale 28

29 3.12 Matricea riscurilor Din aprecierea frecvenţei de apariţie şi a impactului asupra organizaţiei, rezultă ierarhizarea riscurilor prin poziţionarea evenimentelor de rsic pe matricea riscurilor I M P A C T Sever Moderat Minor RM** RI** RI*** RA** RM* RI* RA RA* RM Scăzută Medie Mare FRECVENŢĂ Matricea riscurilor

30 3.12 EXERCIȚIUL 3 Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor Trasarea Matricei riscurilor (calitativ) la nivelul activităților de realizare a unui raport de evaluare Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, apreciați frecvența (calitativ) și impactul (calitativ) a acelor evenimentelor de risc pe care le considerați cele mai relevante Completați o Matrice ipotetică a riscurilor pentru aceste evenimente de risc

31 3.13 Planificarea măsurilor, alocarea resurselor și responsabilităților Planificarea măsurilor de management al riscurilor vizează, în principal, înlăturarea sau reducerea surselor de risc aferente evenimentelor de risc cu efect combinat (Frecvență X Impact) semnificativ* *Pragul de semnificație de la care se declanșează alocarea de resurse de timp, oameni și bani este o funcție a culturii de risc a organizației

32 3.13 Planificare / Alocare Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare? Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe? Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile: Timp Oameni Informații Bani Logistică / Active materiale

33 3.13 EXERCIȚIUL 4 Schițarea unor măsuri de management al riscurilor Luați unul sau două evenimente de risc cu efectul combinat (Frecvență X Impact) cel mai puternic Schițați un plan de măsuri și alocare de resurse

34 În loc de Final Riscă: de câștigi, vei fi mai fericit; de pierzi, vei fi mai înțelept. Anonim 34

35 Vă mulțumesc! ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA Str. Scărlătescu Nr. 7, sector 1 București, , România tel: , 05, fax: anevar@anevar.ro,