NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE LA

Transcription

1 S.C. METALICA S.A. SEDIUL SOCIAL: ORADEA, STR. UZINELOR NR. 10 TELEFON , FAX CUI NR.ORDINE IN REGISTRUL COMERTULUI: J05/128/1991 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT: ,5 lei NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE LA NOTA 1- ACTIVE IMOBILIZATE Conform situatiilor financiare anuale la activele imobilizate sunt in valoare de lei, cu 7,4 % mai redusa fata de valoarea la Activele corporale reprezinta 97,7 % din valoarea bruta a activelor imobilizate, constructiile si terenurile detin o pondere de 44%, instalatiile tehnice si masinile 51% alte imobilizari 2,7%. La nu sunt imobilizari in curs, dar sunt avansuri la imobilizari in suma de lei. Valoarea bruta activelor imobilizate a crescut achizitii licente pentru sisteme de operare si softuri in suma de lei, sistem de calcul si instalatie de supraveghere in suma de lei si mobilier in suma de lei si s-a redus cu lei reprezentand bunuri transferate la obiecte de inventar in folosinta. Nu au fost casari si nici vanzari de active. Amortizarea inregistrata in 2013 a fost in suma de lei, calculata conform prevederilor legale dupa metoda liniara. NOTA 2- PROVIZIOANE Nu s-au constituit provizioane, conform Ordinului ministrului finantelor publice nr 3055/2008, dar aferent creantelor incerte s-au inregistrat ajustari in suma de lei, soldul ajustarilor existent la este de lei. NOTA 3-REPARTIZAREA PROFITULUI Profitul net in suma de lei se repartizeaza la alte rezerve, pentru finantare investitii. NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE /2012 INDICATORI % 1. CIFRA AFACERI NETA ,5 2. Costul bunurilor vândute si al serviciilor prestate ,4 3. Cheltuielile activității de bază ,1 4. Cheltuielile activităților auxiliare ,6 5 Costul marfii vandute Cheltuielile indirecte de producție ,6 6. Rezultatul brut ,1 7. Cheltuielile de desfacere ,6 8. Cheltuieli generale de administrație ,1 9. Alte venituri din exploatare ,7 10. REZULTATUL DIN EXPLOATARE ,4 Profitul din exploatare realizat in 2013 este cu 12,6% mai mic decat cel realizat in 2012, in conditiile cresterii cifrei de afaceri cu 10,5%. Scaderea profitului din exploatare a fost atrasa de inregistrarea de ajustari in suma de lei, aferente creantelor incerte la debitori in faliment. Cheltuielile directe ale activitatii de baza au scazut cu 9,9%, in special au scazut cheltuielile materiale ca efect a masurilor din programul de redresare, respectiv reducerii preturilor de achizitie si altor masuri, in special din sfera imbunatatirilor tehnice. Cheltuielile activitatilor auxiliare au scazut intrucat a scazut volumul activitatii atelierului scularie. Cheltuielile indirecte de productie sunt cu 0.06% mai mari. La cheltuielile generale de administratie au fost incluse cheltuielile cu ajustarile aferente creantelot incerte, care au atras o crestere de 44,%. De asemenea, la alte venituri din exploatare, unde preponderente sunt veniturile din stocajul de produse, s-a inregistrat o crestere de 2,4 ori ca urmare a cresterii stocului de produse finite si de SDV-uri pentru masina de gatit modernizata.

2 NOTA 5-SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR - lei - CREANTE Sold la 31/12/2013 sub 1 an peste 1 an Total, din care Cont DATORII Sold la Termen de exigibilitate 31/12/2013 Sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani Total, din care cont: Datoriile si creantele interne sint inregistrate la valoarea nominala, sunt purtatoare de dobanzi conform contractelor, cele externe sunt reevaluate la cursul valutar de la Creantele incerte aferente debitorilor in faliment, insolventa, reorganizare, concordat in sold la sunt in suma de lei. Aferent creantelor incerte s-au inregistrat in 2013 ajustari in suma de lei, soldul ajustarilor existent la este de lei. Pentru creditele bancare sunt garantii imobiliare, pentru valoarea creditelor si a dobanzilor aferente si cesiune de cont curent, iar pentru datoriile esalonate la buget sunt gajate utilaje in valoarea datoriilor si accesoriilor calculate pe perioada esalonarii. NOTA 6-PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Situatiile financiare anuale au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr 82/1991, republicata, Ordinului ministrului finantelor publice nr 3055/2008 cu modificarile ulterioare si reflecta pozitia financiara a SC METALICA SA pentru exercitiul financiar Politicile contabile adoptate in vederea realizarii situatilor financiare au fost urmatoarele : 1.IMOBILIZARILE CORPORALE au fost inregistrate la intrarea in patrimoniu la costul de achizitie sau productie si au fost amortizate conform regimului de amortizare linear. Constructiile sunt prezentate

3 in situatiile financiare la valoarea reevaluata la , in baza raportului de expertiza tehnica-evaluare efectuat de un evaluator autorizat. 2.STOCURILE MATERIALE au fost evaluate la cost mediu ponderat, produsele finite la cost de productie. Evidenta stocurilor se tine cantitativ si valoric prin metoda inventarului permanent. 3.CREANTELE SI DATORIILE sunt inregistrate la valoarea lor nominala, pe fiecare tert si grupate pe interne si externe. Creantele si datoriile in valuta au fost reevalute la cursul valutar de la TREZORERIA se tine analitic pe tipuri de titluri, valute si banci. Disponibilitatile in valuta au fost reevalute la cursul valutar de la VENITURILE au fost recunoscute in momentul transferului de proprietate asupra bunurilor livrate, in momentul efectuarii prestatiei sau conform prevederilor contractuale pentru chirii si utilitati. Recunoasterea se face conform contractelor comerciale fie la valoarea neta, fie la valoarea bruta, anumite disconturi urmind se acorda dupa incasarea creantei, conform prevederilor contractuale. 7. CHELTUIELILE se evidentiaza dupa natura lor, pe feluri de cheltuieli si analitic dupa necesitati proprii si au fost inregistrate pe baza documentelor justificative. Au fost recunoscute numai cheltuielile aferente veniturilor. NOTA 7- PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE Capital social ,5 lei Numar total de actiuni (nominative) Valoarea nominala 2,5 lei Actiuni rascumparabile In anul 2013 nu au fost emise actiuni sau obligatiuni si nu s-au rascumparat actiuni proprii. NOTA 8- INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII La societatea a avut un număr de 183 angajaţi cu contract individual de muncă si 4 cu contract de management, din care TESA, 31 persoane, cu studii superioare 20, cu studii medii 11,150 muncitori calificati si 6 necalificati. 70% din angajati, respectiv 128, sunt membri ai SINDICATULUI LIBER METALICA afiliat CARTEL ALFA. In cursul anului 2013 s-au acordat indexările salariale conform contractului colectiv de muncă, s- au acordat tichete de masa pentru întreaga perioada lucrată. In cursul anului 2013 au fost disponibilizate individual un numar de 10 persoane. Cheltuielile cu salariile si tichete de masa au fost de lei, iar cu asigurarile si protectia sociala lei. ADMINISTRATORI: 4.1 Pana la consiliul de administratie a fost format din: BRINZA MIHAI -preşedinte, economist, CIORBA IOAN -membru CA, inginer, PANTIŞ CONSTANTIN - membru CA, inginer, MIHALCEA PETRU- membru CA, MITU IONEL membru CA, De la la consiliul de administratie a fost format din: BRINZA MIHAI -preşedinte, economist, MIHALCEA PETRU- membru CA, MITU IONEL membru CA, b) Nu exista acord, înţelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv şi o altă persoană, datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator; c) conform pct a) d) Persoane afiliate: - la AMATTIS SA detine 79,3094% din actiunile Metalica Sa Conducerea executiva a fost realizata de: PANTIŞ CONSTANTIN director general, inginer, CIORBA MARIANA-sef serv. Financiar contabilitate, economist

4 NOTA 10-INDICATORI FINANCIARI Lichiditate curenta Active curente/datorii curente 1,23 1,27 1,28 Lichiditate imediata Active curente-stocuri/datorii 0,65 0,68 0,73 curente Rata solvabilitate generala Capitaluri proprii/ datorii curente 0,78 0,75 0,68 Solvabilitate Active totale/datorii totale 1,78 1,75 1,68 Rata autonomie financiara Capitaluri proprii/cap. Perman Rata datorii datorii totale/active totale*100 56,3 57,1 59,6 Grad de indatorare datorii totale/ Cap. Proprii* ,7 134,0 148,1 Rata capital propriu fata de active Cap. proprii/active imobilizate 1,41 1,55 1,7 imobilizate Rata rentabilitatii economice Profit exploatare/ Active 2,9 4,3 3,5 totale*100 Rata rentabilitatii financiare Profit net/ Cap. Proprii *100 0,28 1,35 1,53 Rata profitului Profit brut/cifra de afaceri*100 0,29 0,73 0,81 Rotatia stocurilor Cifra de afaceri/stocuri 3,11 2,96 3,12 Perioada rotatia creante Creante/Cifra de afaceri* Perioada rotatia datorii Datorii/ Cifra de afaceri* Rotatie active Cifra de afaceri/ Active totale 1 1,01 1,03 Rotatie capital propriu Cifra de afaceri/capital propriu 2,3 2,4 2,6 In cursul anului 2013, s-a inregistrat o cifra de afaceri cu 10,5%mai mare decat in anul precedent si un profit net cu 14,8% mai mare. Profitul din exploatare realizat ca urmare a aplicarii masurilor din programul de redresare si a politicii comerciale aplicate, a continuitatii activitatii desfasurate, a fost de lei, dar s-au inregistrat ajustari in suma de lei, aferente creantelor incerte la debitorii din anii precedenti, intrati in faliment, profitul din exploatare inregistrat fiind de lei. Din acest motiv rata rentabilitatii economice este in scadere, ratele de profitabilitate sunt in usoara crestere, nivelurile scazute sunt determinate in special de pierderea financiara rezultata din cheltuielile cu dobanzile bancare si diferentele nefavorabile de curs aferente datoriilor in valuta. Activele imobilizate sunt in scadere ca urmare a amortizarii inregistrate si a faptului ca s-au facut achizitii doar de stricta necesitate, activele circulante sunt in crestere, la stocuri, cu 4,5%, dar mai ales la creante, cu 21,2%. Datoriile sunt in crestere cu 12,2%, in special au crescut datoriile furnizori, dar datoriile la buget au scazut, s-au achitat la termen datoriile esalonate si nu sunt datorii restante, a scazut volumul creditelor bancare cu 8%, s- au achitat la termen ratele si dobanzile bancare, nu s-au inregistrat incidente de plati. Ratele de lichiditate sunt tot in usoara crestere, dar sunt inca probleme de flux financiar determinate de neincasarea creantelor incerte de la clienti cu pondere foarte mare, intrati in insolventa incepand din anul 2009 si pana la inceputul anului 2012, procesele de faliment fiind in curs de desfasurare. NOTA 11-TRANZACTII CU PERSOANELE AFILIATE Nu au fost tranzactii cu persoanele afiliate. NOTA 12-ALTE INFORMATII SC METALICA SA a fost infiintata in 1991 in baza HG 1104/1990. Capitalul societatii este in suma de ,5 lei, in intregime privat roman. Sediul social este in Oradea str. Uzinelor nr.10, unde isi desfasoara intreaga activitate, nu are deschise filiale si nici puncte de lucru. Activitatatile preponderente sunt productia de masini de gatit, repere presate, stante si matrite pentru terti. CIFRA DE AFACERI: - productia vinduta 85 % - marfa vinduta 15 %

5 PRESEDINTE C.A. Ec. Brinza Mihai DIRECTOR GENERAL Ing. Pantis Constantin SEF SERV. FINANCIAR CONTABIL Ec. Ciorba Mariana